◈ RRSP란?
RRSP는 캐나다 연방정부가 국민들의 은퇴자금 마련을 장려하기 위해 도입한 대표적인 절세 제도이다. RRSP에 납입한 금액은 당해 연도 소득에서 공제되며,
계좌 내에서 발생한 이자나 투자수익은 인출 시점까지 과세가 유예된다. 이로 인해 RRSP는 현재의 세금 부담을 줄이면서 장기적인 노후 대비가 가능한 중요한 세무 도구로 활용되고 있다.
◈ RRSP 납입 시기
RRSP는 연중 언제든지 납입할 수 있으나, 특정 연도의 소득공제를 받기 위해서는 다음 해 60일 이내에 납입해야 한다. 예를 들어, 2025년 소득에 대한 공제를 받기 위해서는 2026년 3월 2일까지 납입해야 한다.
◈ 가입 자격
근로소득, 사업소득, 임대소득이 있는 경우 만 71세가 되는 해의 12월 31일까지 RRSP를 구입할 수 있다.
◈ 납입 한도액 (2026년 기준)
RRSP 납입 한도는 전년도 근로·사업·임대소득의 18%이며, 2025년 소득 기준 최대 한도는 $32,490이다. 사용하지 않은 한도는 기한 제한 없이 이월된다.
본인의 정확한 한도는 다음 방법으로 확인할 수 있다.
- CRA Notice of Assessment / Reassessment
- CRA My Account
- CRA 자동응답 서비스: 1-800-267-6999
⚠ 한도 초과 납입액이 $2,000을 초과할 경우,
초과분에 대해 월 1%의 벌금 이자가 부과된다.
◈ RRSP의 절세 효과는 어느 정도인가?
RRSP는 소득공제 항목이므로 절세 효과는 개인에게 적용되는 세율에 따라 달라진다. 예를 들어, 연 소득이 $60,000인 납세자가RRSP에 $5,000을 납입하였다면, BC 주 기준 약 $1,400 전후의 세금 절감 효과를 기대할 수 있다.
◈ RRSP Loan을 이용한 납입
일부 금융기관에서는 RRSP Loan을 제공한다. 이는 RRSP로 인한 절세 효과와 예상 투자수익이 대출 이자보다 클 경우 고려할 수 있다. 단, RRSP Loan 이자는 세금 공제가 되지 않으며, RRSP 인출 시 발생하는 수수료 또한 비용 처리할 수 없다.
◈ RRSP 중도 인출
RRSP는 언제든 인출이 가능하나, 인출 금액 전액이 과세소득으로 간주된다. 인출 시 금융기관은 원천징수세를 차감하며, 해당 연도에 T4RSP 양식이 발행된다.
(퀘벡 제외 주 기준)
- $5,000 이하: 10%
- $5,001 ~ $15,000: 20%
- $15,001 이상: 30%
원천징수세는 최종 세금이 아니며, 연말 소득 신고 시 실제 세율에 따라 정산된다.
◈ RRSP 이전(Transfer)
RRSP를 다른 금융기관으로 이전하는 것은 인출이 아니므로 과세되지 않는다. 더 나은 수익률이나 수수료 구조가 있다면 정기적으로 점검 후 이전을 고려하는 것이 바람직하다.
◈ Spousal RRSP
Spousal RRSP는 고소득 배우자가 자신의 RRSP 한도를 사용해 배우자 명의로 RRSP를 납입하는 제도이다. 납입자는 소득공제를 받고, 배우자가 2년 이후 인출할 경우 해당 금액은 배우자의 소득으로 과세되어 가구 전체의 세금 부담을 줄일 수 있다.
◈ RRSP 상품 선택 시 유의점
RRSP는 GIC, 뮤추얼펀드, ETF 등 다양한 상품으로 운용할 수 있다.
- GIC: 안정적이나 수익률이 낮다
- 뮤추얼펀드: 기대수익은 높으나 원금 손실 위험 존재
RRSP 내 투자 손실은 세금 신고 시 자본손실로 인정되지 않으며, 수익 발생 시에도 인출 시 100% 과세된다는 점을 유의해야 한다.
◈ RRSP와 TFSA의 차이
RRSP는 납입 시 소득공제, TFSA는 인출 시 비과세라는 점이 가장 큰 차이다. 두 제도는 서로 대체 관계가 아니라, 소득 수준과 재무 목표에 따라 병행 활용하는 것이 바람직하다.
◈ 마무리
RRSP는 단순한 저축 수단이 아니라 은퇴 준비와 절세를 동시에 고려한 장기 전략이다. 납입 시기와 한도를 정확히 이해하고, 본인의 소득 구조에 맞는 계획을 세운다면 불필요한 세금을 줄이는 데 큰 도움이 될 수 있다.
위 내용은 일반적인 사실이며, 특정 전문가의 조언을 대용해서 사용될 수는 없습니다. (This material is general in nature and should not be relied upon to replace the requirement for specific professional advice.)
