집을 사서 사는 일은 단순히 부동산의 소유 이상이다. 특히, 주거용 주택을 임대나 사업 목적으로 전환하거나 반대로 임대용 또는 사업용 부동산을 주거용으로 변경할 경우, ‘용도 변경(Change in Use)’이라는 개념이 세법상 중요한 이슈로 떠오른다. 캐나다 국세청(CRA)은 주택의 용도가 변경될 때, 실제로 팔지 않았더라도 해당 시점의 공정시장가치(FMV)를 기준으로 주택을 팔고 다시 산 것으로 간주(deemed disposition and reacquisition)한다. 이로 … Read more
Multigenerational Home Renovation Tax Credit (MHRTC) Multigenerational Home Renovation Tax Credit (MHRTC)는 가족 구성원이 함께 거주할 수 있도록 주택을 개조하는 경우 제공되는 비환급 세액 공제(Non-refundable Tax Credit)이다.이를 통해 세금 부담을 줄이고 다세대 가구의 주거환경 개선을 지원한다. 누가 신청할 수 있나?MHRTC는 다음 조건을 충족하는 개인이 신청할 수 있다. 장애의 기준은 Disability tax credit(DTC)의 적격자로 자격이 충족되어야 … Read more
BC 주택 전매세는 브리티시컬럼비아(British Columbia)에서 부동산(사전 분양 계약 포함)을 매입 후 730일(2년) 미만의 기간 동안 보유하고 판매하여 얻은 이익에 적용된다. 이 세금은 주거용 부동산(단기 보유) 소득세법(Residential Property (Short-Term Holding) Profit Tax Act)에 따라 부과되며, 2025년 1월 1일부터 시행되었다. 세금 시행일 이전에 구매한 부동산이라도 2025년 1월 1일 이후에 매각되며 보유 기간이 730일 미만인 경우, 특정 면제 … Read more
첫 주택 구매자에게는 여러가지 세금 혜택이 주어진다. 그 중 대표적인 것으로 Home Buyer’s Amount와 Home Buyer’s Plan이 있다. Home Buyers’ Amount 2024년도에 거주를 위한 주택을 구입하였을 시 다음 두 가지 조건을 모두 충족하면 최대 $10,000까지의 세액 혜택을 클레임 할 수 있다: 해당 주택은 본인/배우자/사실혼 배우자의 이름으로 등록되어야 하며 캐나다에 위치해야 한다. 기존 주택과 건축 중인 … Read more
여느 해와 마찬가지로 올해도 2월 말일 부로 2024년도 급여내역신고(T4 information return)가 종료된다. T4를 발급받은 근로자들은 이 자료를 바탕으로 4월 말까지 개인소득 신고를 하고 소득세를 납부하면 국세청에 대한 개인의 세무를 다하게 된다. 하지만 고용주들은 직원들의 급여내역신고(T4 information return) 이외에도 3월 31일까지 보고 및 납부가 되어야 하는EHT (Employer Health Tax)에 대해서도 준비를 해야 한다. 오늘은 EHT에 대해 … Read more
지난 2024년 4월에 발표된 2024 연방 예산안은 캐나다 국세청의 감사 권한을 대폭 강화하는 조치를 포함했다. 이 조치가 시행된다면 국세청은 세무 감사 중 납세자들에게 정보 제공, 문서 제출 및 협조를 강제할 수 있는 더 강력한 권한을 부여받게 된다. 대표적으로 개인 혹은 법인 납세자들이 국세청으로부터 이전 연도 세금 신고에 대한 processing review를 받으면 국세청의 질문에 답하고 요청된 … Read more
◈ RRSP란?RRSP는 캐나다 연방정부에서 국민들의 은퇴자금 준비를 장려하기 위하여 시작된 프로그램이다. 대표적인 소득공제 항목으로 당해 납부해야 할 세금 부담을 줄여주는 동시에 노후대비를 할 수 있도록 해준다. 캐나다 정부에서 혜택을 주고 있는 정책으로 퇴직연금, 노후 비과세 저축연금 등 여러 이름으로 불린다. RRSP 구입 당해의 소득에서 공제되며, RRSP를 통해 벌어들인 소득은 인출 전까지 과세하지 않으므로 대표적인 절세수단으로 … Read more
어느새 한해가 거의 지나가고 새로운 시작을 준비해야 하는 시기가 되었다. 새해가 시작되면 우선으로 해야 할 업무는 지난 2023년 한 해 동안 사업자가 직원이나 본인에게 지급하였던 근로소득을 정산하는 일이다. 근로소득의 연말정산은 고용주(원천징수 의무자)가 근로자에게 지급한 1년간의 총 급여액에 대해 원천징수한 금액을 이미 국세청에 납부한 세액과 비교하여, 과부족분을 정산(추가 납부 또는 환급)하는 절차이다. 사업체를 운영하며 직원을 고용하였던 고용주는 2025년 2월 … Read more
지난 주 캐나다 국세청(CRA)은 2025년 적용될 새로운 세제 관련 수치를 발표했다. 내년을 대비해 알아두어야 할 주요 사항들은 다음과 같다. 물가 조정율 매년 대부분의 소득세 및 복지 혜택 관련 금액은 물가에 따라 조정된다. CRA는 2025년 세율 및 각종 금액 조정에 사용될 물가 상승률을 2.7%로 발표했다. (참고로, 작년에는 물가 상승률이 높아 4.7%가 적용되었다) 세율 구간과 비환급 세액공제 … Read more
캐나다는 소득이 높아질수록 세율도 높아지는 누진세 시스템으로 운영되고 있다. 가족 구성원 중 한사람이 상대적으로 높은 소득이 있을 경우 높은 세율에 적용되는 것을 방지하기 위해 가족간의 소득 분할을 통해 절세하는 방법을 택하기도 한다. 캐나다 국세청은 이렇게 소득을 재분배하는 과정에서 발생하는 편법을 방지하고자 몇가지 규정을 정해 놓았고 이를 Attribution rule이라 칭한다. 이러한 규정은 증여세나 상속세가 없는 캐나다 … Read more